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公司名稱：長沙市萬丈企業(yè)管
理咨詢有限公司
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實訓三 賬務處理（三）
出納業(yè)務練習
一 實訓目的
通過本實訓的操作熟練掌握賬務處理系統(tǒng)中出納管理的各項基本功能和操作過程，同時進一步熟悉賬務處理系統(tǒng)的各項基本功能。
二、實訓要求
1、完成各項初始化操作：
2、進行日常賬務處理：
3、完成出納對賬工作。
三、相關資料
（一）企業(yè)基本資料
1、 興盛學生公司為股份制工業(yè)企業(yè)，自本月初起實行會計電算化；（賬套名稱為興盛+本人姓名+公司）
2、 采用系統(tǒng)預設科目，會計科目設二級，科目編碼結(jié)構為4-2；
3、 記賬憑證只設通用記賬憑證一種，憑證字為“記”字。每月月末結(jié)賬；
4、 上月從銀行購入現(xiàn)金支票（號碼XJ73402026—XJ3402050）及轉(zhuǎn)帳支票（號碼ZB35264501—ZB35264525）；
5、 公司可用結(jié)算方式有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)支、匯兌、委托和匯票。
（二）人員配備和權限分配
|
操作員編號 |
操作員姓名 |
操作權限 |
備注 |
|
本人學號1 |
本人學號1 |
賬套主管 |
|
|
本人學號2 |
本人學號2 |
出納員相應的權限 |
|
（三）期初數(shù)據(jù)
公司上月末各帳戶余額如下：
|
科目代碼 |
科目名稱 |
借方余額 |
貸方余額 |
|
1001 |
現(xiàn)金 |
6600 |
|
|
1002 |
銀行存款 |
270000 |
|
|
121101 |
甲材料（500件） |
100000 |
|
|
1131 |
應收賬款 |
（23400） |
|
|
113101 |
龍電公司 |
23400 |
|
|
3101 |
股本 |
|
400000 |
|
合計 |
400000 |
400000 |
|
上月末銀行對賬單余額為250000元，經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)存在一筆企業(yè)已收款記賬20000元的銀行未達賬。
（四）業(yè)務資料
該公司本月發(fā)生如下業(yè)務：
1、 本月2日辦公室李明報銷辦公用品費，以現(xiàn)金800元付訖
2、 本月3日開出ZB35264501號轉(zhuǎn)帳支票購買甲材料200件已驗收入庫，貸款42000元，增值稅7240元
3、 本月9日接到銀行通知，龍電公司匯來前欠貸款23400元
4、 15日開出號碼為XJ73402026的現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金6050元備發(fā)工資
5、 19日開出號碼ZB35264502的轉(zhuǎn)帳支票4500元支付廣告費
（五）銀行對賬資料
公司本月末銀行對賬單如下：
銀行對賬單
|
XX年 |
摘要 |
結(jié)算方式 |
結(jié)算憑證 |
借方 |
貸方 |
余額 |
||
|
月 |
日 |
現(xiàn)金 |
轉(zhuǎn)帳 |
|
|
|||
|
X |
30 |
期初 |
|
|
|
|
20000 |
250000 |
|
X |
03 |
轉(zhuǎn)收 |
匯兌 |
|
|
|
|
270000 |
|
X |
07 |
轉(zhuǎn)付 |
支票 |
|
4501 |
49240 |
23400 |
220760 |
|
X |
08 |
轉(zhuǎn)收 |
匯兌 |
|
|
|
|
244160 |
|
X |
15 |
現(xiàn)付 |
支票 |
2026 |
|
6050 |
|
238110 |
|
X |
22 |
轉(zhuǎn)付 |
支票 |
|
4502 |
4500 |
|
233610 |
|
X |
25 |
轉(zhuǎn)付 |
委收 |
|
|
1000 |
|
232610 |
（四）、操作提示
（凡未作要求的項目均采用系統(tǒng)默認數(shù)據(jù)）
1、 建立以自己名字命名的賬套，根據(jù)資料（一）、（二）和（三）進行系統(tǒng)初始化工作，注意現(xiàn)金、銀行存款日記賬的設置；
2、 根據(jù)資料（四）完成各項日常賬務處理（制單、審核、記賬和結(jié)賬）；
3、 進行日記賬查詢；
4、 根據(jù)資料（五）錄入銀行對賬單；
5、 利用系統(tǒng)自動對賬功能完成銀行對賬；
6、 利用系統(tǒng)手工對賬功能檢查并調(diào)整銀行對賬結(jié)果；
7、 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
8、 結(jié)賬。
