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證監(jiān)會(huì)終止審查73家公司IPO分析
根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)，2016年1-9月終止審查首發(fā)企業(yè)有73家，其中,主動(dòng)申請(qǐng)撤回企業(yè)55家，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)超期3個(gè)月自動(dòng)終止審查企業(yè)18家，相關(guān)行政許可申請(qǐng)終止審查程序正在進(jìn)行中。2016年11月4日，證監(jiān)會(huì)公布6-9月終止審查的56家首發(fā)企業(yè)名單以及審核中關(guān)注的主要問(wèn)題。
一、報(bào)告期業(yè)績(jī)大幅下滑，甚至虧損，24家企業(yè)由于此原因終止審查，占比42.86%。
二、報(bào)表項(xiàng)目異常變動(dòng)，不能合理說(shuō)明原因，3家企業(yè)由于此原因終止審查，占比5.36%。
三、未能回復(fù)審核中提出的問(wèn)題，1家企業(yè)由于此原因終止審查，占比1.79%。
四、未及時(shí)更新申報(bào)材料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止，18家企業(yè)由于此原因終止審查，占比32.14%。
五、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及上市計(jì)劃調(diào)整，6家企業(yè)由于此原因終止審查，占比10.71%。
六、合規(guī)性問(wèn)題未解決，影響發(fā)行條件，4家企業(yè)由于此原因終止審查，占比7.14%。
證監(jiān)會(huì)公布全部73家終止審查IPO企業(yè)中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析
1、首先要說(shuō)明，這樣的統(tǒng)計(jì)并不能說(shuō)明任何問(wèn)題，只是給大家一些相對(duì)直觀的感受。如果非要牽強(qiáng)總結(jié)出一些規(guī)律，那么這樣的統(tǒng)計(jì)可以大概歸納出各家中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)地位和占有率水平。
2、如果簡(jiǎn)單推斷，各家中介機(jī)構(gòu)的在審項(xiàng)目數(shù)量與終止審查項(xiàng)目的比例基本上是對(duì)應(yīng)的，如果有一些例外，那么可以簡(jiǎn)單理解為質(zhì)控風(fēng)險(xiǎn)水平高于或者低于平均水平。
2016年6—9月終止審查首發(fā)企業(yè)及審核中關(guān)注的主要問(wèn)題
中國(guó)證監(jiān)會(huì) www.csrc.gov.cn
時(shí)間：2016-11-04
一、主板、中小板企業(yè)（29家）
（一）嘉寶莉化工集團(tuán)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，且公司上海子公司于2016年因污染涉訴。
（二）南京磐能電力科技股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人股東個(gè)人婚姻訴訟導(dǎo)致股權(quán)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不穩(wěn)定；
2、發(fā)行人收到舉報(bào)信但中介機(jī)構(gòu)核查范圍受限；
3、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)于未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略及市場(chǎng)前景等方面存在一些調(diào)整，且2015年度公司的業(yè)績(jī)也出現(xiàn)了下滑。
（三）沈陽(yáng)鼓風(fēng)機(jī)集團(tuán)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人2015年度虧損。
（四）廣東萬(wàn)昌印刷包裝股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
2013-2015年度因原材料價(jià)格波動(dòng)、銷(xiāo)售單價(jià)下降及成本高企等原因，發(fā)行人凈利潤(rùn)逐年下滑。
（五）廣東粵新海洋工程裝備股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人從事海洋工程輔助船的設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，由于海洋油氣資源的開(kāi)采需求與石油價(jià)格走勢(shì)關(guān)系密切，近年來(lái)國(guó)際油價(jià)持續(xù)低位震蕩，導(dǎo)致2015年業(yè)績(jī)大幅下滑。
（六）山東魯南新材料股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
自2015年起，發(fā)行人放棄部分產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售，且產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)下滑，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑。
（七）真彩文具股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、2015年通過(guò)裁員、合并銷(xiāo)售分公司等措施使2015年期間費(fèi)用同比減少2,814.19萬(wàn)元，期間費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例較上年下降1.39%；
2、2014年末和2015年末應(yīng)收賬款余額比2013年末大幅增加，發(fā)行人有可能發(fā)生部分應(yīng)收賬款無(wú)法收回的情形，從而對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響；
3、擬改變?nèi)谫Y方式，未來(lái)經(jīng)營(yíng)模式可能出現(xiàn)變化。
（八）廣東秋盛資源股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
未能落實(shí)IPO財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)資產(chǎn)入賬、收入確認(rèn)、內(nèi)控有效性等問(wèn)題。
（九）新疆亞中機(jī)電銷(xiāo)售租賃股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
2016年上半年，發(fā)行人融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備大幅增長(zhǎng)導(dǎo)致業(yè)績(jī)虧損。
（十）山東華盛中天機(jī)械集團(tuán)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
子公司卡特機(jī)械主要產(chǎn)品的所在行業(yè)持續(xù)低迷，發(fā)行人業(yè)績(jī)徘徊不前，利潤(rùn)下降。
（十一）龍寶參茸股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、報(bào)告期內(nèi)野山參采購(gòu)、銷(xiāo)售及期末余額與經(jīng)營(yíng)模式不匹配，同時(shí)，發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)披露，目前人參、西洋參、冬蟲(chóng)夏草價(jià)格都處于歷史上的高位，如果上述產(chǎn)品未來(lái)出現(xiàn)價(jià)格下降甚至降幅較大的情況，同時(shí)參茸產(chǎn)品市場(chǎng)需求的下滑導(dǎo)致上述產(chǎn)品銷(xiāo)量下降，則可能導(dǎo)致公司收入和凈利潤(rùn)出現(xiàn)下降，極端情況下不排除當(dāng)年凈利潤(rùn)下滑50%以上的可能；
2、冬蟲(chóng)夏草的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)存在大幅下降的風(fēng)險(xiǎn)；
3、存貨期末價(jià)值確定及向農(nóng)戶(hù)等自然人采購(gòu)原材料有待進(jìn)一步核實(shí)。
（十二）麥特汽車(chē)服務(wù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
報(bào)告期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)大幅下滑，且募集資金計(jì)劃投資項(xiàng)目持續(xù)虧損。
（十三）南京金埔園林股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人2015年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較上年大幅下滑。
（十四）廣東東江畜牧股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
毛利率顯著高于同行業(yè)可比公司，且毛利率波動(dòng)情況遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司。
（十五）昆明積大制藥股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、主要產(chǎn)品古拉定被國(guó)家食品藥監(jiān)總局暫停進(jìn)口和銷(xiāo)售，已銷(xiāo)售產(chǎn)品需要完成召回工作；
2、2016年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑且產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變動(dòng)。
（十六）廣州流行美時(shí)尚商業(yè)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)持續(xù)大幅下滑，且2016年上半年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)虧損。
（十七）上海浦江纜索股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
受宏觀環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，2016年以來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)了一定程度的下降。
（十八）浙江金龍電機(jī)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
報(bào)告期業(yè)績(jī)下滑，且其主要產(chǎn)品高效節(jié)能電機(jī)財(cái)政補(bǔ)貼一直無(wú)法發(fā)放，累計(jì)補(bǔ)貼金額占營(yíng)業(yè)收入比例較高。
（十九）北京北廣科技股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，擬通過(guò)其他渠道融資。
（二十）深圳市銳明技術(shù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
2016上半年海外訂單增長(zhǎng)較快，由于產(chǎn)能不足，急需資金，因此管理層決定先吸收外部投資者，暫緩申報(bào)IPO。
（二十一）廣州華苑園林股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
資金鏈緊張，未來(lái)業(yè)績(jī)壓力較大，且獲取銀行大規(guī)模借款存在較大困難，其他資本市場(chǎng)融資手段也相對(duì)匱乏，因此考慮重新調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略及進(jìn)一步融資需求。
（二十二）上海中洲特種合金材料股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
業(yè)務(wù)規(guī)模效益不明顯，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，業(yè)績(jī)波動(dòng)幅度較大且下滑明顯，未來(lái)業(yè)績(jī)存在較大不確定性。
（二十三）江蘇新世紀(jì)江南環(huán)保股份有限公司
發(fā)行人未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止。
（二十四）江蘇申利實(shí)業(yè)股份有限公司
發(fā)行人未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止。
（二十五）福家歡食品股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
1、發(fā)行人所處行業(yè)景氣度下降，存在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑的風(fēng)險(xiǎn)；
2、發(fā)行人子公司承租的土地為國(guó)有劃撥用地，短期內(nèi)無(wú)法解決該問(wèn)題。
（二十六）雷迪波爾服飾股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑，2013年至2015年凈利潤(rùn)分別為7142萬(wàn)元、6488萬(wàn)元和4198萬(wàn)元。
（二十七）安徽廣印堂中藥股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人由于自身發(fā)展需要，對(duì)融資途徑進(jìn)行調(diào)整，未來(lái)可能考慮股權(quán)變動(dòng)及并購(gòu)發(fā)展。
（二十八）浙江真愛(ài)美家股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人的主要產(chǎn)品銷(xiāo)往中東、非洲和歐洲等地區(qū)，外銷(xiāo)中存在第三方代客戶(hù)支付貨款的情況，涉及的付款單位400余家，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)于上述付款情況的核查、確認(rèn)及回函情況難以在短時(shí)間內(nèi)達(dá)到較高的比例。
（二十九）自貢華氣科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
隨著國(guó)際石油價(jià)格走低及國(guó)家固定資產(chǎn)投資速度放緩，發(fā)行人產(chǎn)品上下游市場(chǎng)環(huán)境惡化，導(dǎo)致發(fā)行人2015年和2016年上半年凈利潤(rùn)大幅下滑。
二、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)（27家）
（一）深圳市宏電技術(shù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已過(guò)有效期，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)更新材料，主動(dòng)撤回首發(fā)申請(qǐng)。
（二）武漢中科創(chuàng)新技術(shù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、下游行業(yè)投資增速放緩，導(dǎo)致發(fā)行人業(yè)績(jī)下滑。2013年-2015年，發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為7,656.60萬(wàn)元、6,384.59萬(wàn)元和5,147.61萬(wàn)元，歸屬于發(fā)行人股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為2,627.27萬(wàn)元、1,227.08萬(wàn)元和978.91萬(wàn)元；
2、應(yīng)收賬款回款速度變慢，報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款占同期營(yíng)業(yè)收入比例分別為39.11%、47.39%和64.66%，逐年上升。
（三）深圳市海明潤(rùn)超硬材料股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
由于原油價(jià)格下降，下游行業(yè)投資增速下滑，2013年-2015年，發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為18,843.62萬(wàn)元、20,273.97萬(wàn)元、13,625.23萬(wàn)元，歸屬于發(fā)行人股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為3,636.15萬(wàn)元、4,262.62萬(wàn)元和2,327.98萬(wàn)元,2016年1-6月凈利潤(rùn)低于500萬(wàn)元。
（四）福建賽特新材股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、核心產(chǎn)品涉及的專(zhuān)利被訴訟且目前仍未有明確結(jié)果，該事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生了較大影響，2015年歸屬于發(fā)行人股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為950萬(wàn)元；
2、擬引入戰(zhàn)略投資者以改善產(chǎn)品及股本結(jié)構(gòu)，將引起股權(quán)變動(dòng)。
（五）北京正和工程裝備服務(wù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、在改制時(shí)的相關(guān)批復(fù)文件不完整，需進(jìn)一步補(bǔ)充；
2、2015年，凈利潤(rùn)為2,178.44萬(wàn)元，歸屬于發(fā)行人股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為1,838.91萬(wàn)元，規(guī)模較小且業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑。
（六）合肥市百勝科技發(fā)展股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
客戶(hù)全為鋼鐵企業(yè)，但近年來(lái)鋼鐵行業(yè)嚴(yán)重不景氣，導(dǎo)致發(fā)行人應(yīng)收賬款大幅增加，嚴(yán)重影響發(fā)行人現(xiàn)金流，預(yù)計(jì)2016年全年將出現(xiàn)虧損。
（七）深圳市鴻效節(jié)能股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
由于所處行業(yè)環(huán)境變化，引起業(yè)績(jī)持續(xù)下滑，2016年1-6月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為2,245萬(wàn)元，同比下滑31%，凈利潤(rùn)為852萬(wàn)元，同比下滑15%，預(yù)計(jì)短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)該情形。
（八）深圳市深賽爾股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
擬拓展新的業(yè)務(wù)板塊，引入戰(zhàn)略投資者，股權(quán)結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大變化。
（九）重慶超力高科技股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
由于所處行業(yè)環(huán)境變化，引起業(yè)績(jī)持續(xù)下滑，扣非后凈利潤(rùn)由2013年的5,426.91萬(wàn)元下滑至2015年的3,076.33萬(wàn)元，降幅43.31%，且2016年上半年仍無(wú)好轉(zhuǎn)。
（十）山東海灣吊裝工程股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、因整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)低迷，發(fā)行人預(yù)計(jì)原業(yè)務(wù)量較大的客戶(hù)將推遲開(kāi)工時(shí)間，直接影響到發(fā)行人本年業(yè)績(jī)，2016年半年度虧損2,100萬(wàn)元，且短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)虧損的局面；
2、行業(yè)政策存在較大的不確定性，對(duì)公司的持續(xù)盈利能力產(chǎn)生一定影響，未來(lái)成長(zhǎng)性無(wú)法準(zhǔn)確判斷。
（十一）四川金星清潔能源裝備股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、由于天然氣加氣站行業(yè)投資減少和延后的影響，發(fā)行人2016年上半年新簽訂單大幅下降，進(jìn)而導(dǎo)致2016年上半年業(yè)績(jī)大幅下滑，出現(xiàn)虧損，預(yù)計(jì)下半年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)難以徹底扭轉(zhuǎn)上半年的不利局面；
2、無(wú)法及時(shí)獲得相關(guān)批復(fù)文件，無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的更新工作。
（十二）深圳市力合微電子股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、所處行業(yè)市場(chǎng)總需求減少，2016年1-6月銷(xiāo)售收入出現(xiàn)大幅下滑，期間費(fèi)用上升，上半年凈利潤(rùn)出現(xiàn)虧損；
2、根據(jù)已有訂單、銷(xiāo)售計(jì)劃及成本費(fèi)用預(yù)算預(yù)計(jì)2016年全年凈利潤(rùn)較2015年有所下滑，下滑幅度可能達(dá)到50%左右；
3、新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)需要更多的投入及一定的市場(chǎng)培育期，新產(chǎn)品能夠帶來(lái)的收入不可預(yù)期，因此公司2017年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況也有較大的不確定性。
（十三）新疆格瑞迪斯石油技術(shù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
受石油價(jià)格大幅下滑以及主要石油公司縮減勘探開(kāi)發(fā)支出等重大不利因素的影響，發(fā)行人業(yè)績(jī)出現(xiàn)大幅下滑，2016年1-9月業(yè)績(jī)虧損且扭虧難度較大。
（十四）上海新諍信知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、對(duì)原主要外資客戶(hù)收入下滑；
2、客戶(hù)結(jié)構(gòu)有所調(diào)整，對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度有一定負(fù)面影響；
3、2016年1-6月，營(yíng)業(yè)收入為5,437.88萬(wàn)元、凈利潤(rùn)為-825.04萬(wàn)元，出現(xiàn)大幅下滑。
（十五）南京迪威爾高端制造股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
2014年三季度以來(lái)全球原油價(jià)格大幅下跌，導(dǎo)致油氣設(shè)備專(zhuān)用件行業(yè)景氣度明顯下降，因此發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)下滑，且預(yù)計(jì)在2016年度無(wú)法改善。
（十六）青島華瑞汽車(chē)零部件股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、由于2015年以來(lái)我國(guó)汽車(chē)零部件行業(yè)整體景氣度放緩且未能形成有效復(fù)蘇，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，發(fā)行人未能按照原計(jì)劃實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的突破，2015年凈利潤(rùn)為2,613.16萬(wàn)元、2016年1-6月凈利潤(rùn)為850萬(wàn)元，同比均出現(xiàn)下滑，且短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)，發(fā)行人未來(lái)成長(zhǎng)的不確定性加大；
2、所處行業(yè)未來(lái)宏觀環(huán)境仍具有較大的不確定性，導(dǎo)致發(fā)行人未來(lái)的成長(zhǎng)性無(wú)法保障。
（十七）西安愛(ài)科賽博電氣股份有限公司
發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人擬在近期進(jìn)行新一輪增資擴(kuò)股，以滿(mǎn)足對(duì)資金的需求。
（十八）深圳泰克威云儲(chǔ)科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
申報(bào)會(huì)計(jì)師無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，保薦機(jī)構(gòu)也無(wú)法完成內(nèi)部流程。
（十九）深圳信測(cè)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
截至2016年9月30日，更新申報(bào)材料涉及的核查工作尚未完成。
（二十）深圳市聯(lián)嘉祥科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人根據(jù)新的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)。
（二十一）深圳市嘉力達(dá)節(jié)能科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
2016年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑，同比下降50%以上，且未來(lái)盈利能力是否能改善存在重大不確定性。
（二十二）安徽實(shí)華工程技術(shù)股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
1、發(fā)行人近幾年來(lái)主要收入來(lái)自于中天合創(chuàng)項(xiàng)目，而發(fā)行人其他重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展情況未達(dá)到預(yù)期，導(dǎo)致公司未來(lái)業(yè)績(jī)存在重大不確定性；
2、發(fā)行人2016年半年報(bào)審計(jì)工作未能按時(shí)完成。
（二十三）南京倍立達(dá)新材料系統(tǒng)工程股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
1、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑，2016年中期出現(xiàn)虧損；
2、發(fā)行人擬進(jìn)行股權(quán)增資。
（二十四）東莞市雄林新材料科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人實(shí)際控制人出于個(gè)人及家庭原因，擬改變企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，并作出其他安排。
（二十五）安徽華騏環(huán)保科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人2016年1-6月經(jīng)營(yíng)收入較上年同期出現(xiàn)下滑，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)，同時(shí)發(fā)行人前期出現(xiàn)延期施工的情形，預(yù)計(jì)短期內(nèi)難以改善。
（二十六）深圳市麗晶光電科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
由于簽字會(huì)計(jì)師受到處罰，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)反饋意見(jiàn)的落實(shí)和回復(fù)。
（二十七）廣州安必平醫(yī)藥科技股份有限公司
發(fā)行人由于以下原因未更新財(cái)務(wù)資料，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料過(guò)期三個(gè)月自動(dòng)終止：
發(fā)行人生產(chǎn)并經(jīng)經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)往終端醫(yī)院銷(xiāo)售了一批未經(jīng)注冊(cè)但明確為科研用途的體外診斷試劑，相關(guān)經(jīng)銷(xiāo)商和醫(yī)院因此受到藥監(jiān)局的處罰，相關(guān)機(jī)構(gòu)尚未明確認(rèn)定發(fā)行人在此事項(xiàng)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
2016年1—5月終止審查首發(fā)企業(yè)及審核中關(guān)注的主要問(wèn)題
中國(guó)證監(jiān)會(huì) www.csrc.gov.cn
時(shí)間：2016-06-17
一、主板、中小板企業(yè)（9家）
（一）辰欣藥業(yè)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]198號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核及2015年IPO信息披露質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、2011-2013年，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方友邦偉業(yè)出具無(wú)貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票四筆，累計(jì)5,000萬(wàn)元，用于資金周轉(zhuǎn)，上述商業(yè)承兌匯票的開(kāi)具均未入賬或登記備查，也未在招股說(shuō)明書(shū)中披露。
2、2012年發(fā)行人與其控股股東泓欣創(chuàng)發(fā)生關(guān)聯(lián)資金往來(lái)7,111萬(wàn)元，該事項(xiàng)未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，亦未在招股說(shuō)明書(shū)中披露。
3、2012年發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方辰邦置業(yè)發(fā)生往來(lái)款項(xiàng)1,520萬(wàn)元，未在招股說(shuō)明書(shū)中披露。
（二）生迪光電科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]243號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、2012-2014年發(fā)行人歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2,630萬(wàn)元、4,512萬(wàn)元、2,827萬(wàn)元。發(fā)行人2015年上半年獲得訂單金額同比下滑，費(fèi)用率同比上升，2015年上半年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)虧損，歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)為-2,904萬(wàn)元。
（三）九圣禾種業(yè)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]246號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、因未能按時(shí)完成審計(jì)工作，發(fā)行人財(cái)務(wù)資料未能在逾期3個(gè)月內(nèi)予以更新。
2、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在以個(gè)人賬戶(hù)收款的情況。發(fā)行人現(xiàn)金收款的比例約為12%，存在經(jīng)銷(xiāo)商將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至發(fā)行人出納的個(gè)人銀行賬戶(hù)，再由出納轉(zhuǎn)賬至發(fā)行人賬戶(hù)的情況。
(四)新疆銀隆農(nóng)業(yè)國(guó)際合作股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]254號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人從事棉花購(gòu)銷(xiāo)及加工業(yè)務(wù)，2012-2014年及2015年上半年凈利潤(rùn)分別為13,418萬(wàn)元、14,803萬(wàn)元、11,783萬(wàn)元及192萬(wàn)元，受?chē)?guó)內(nèi)棉花價(jià)格走低及銷(xiāo)量下降影響，2015年上半年凈利潤(rùn)微利。
2、2012-2014年各年末、2015年6月末，發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率分別為80.15%、79.84%、77.80%及83.30%，且其負(fù)債基本為流動(dòng)負(fù)債，大部分為短期借款，償債壓力較大。
3、2012-2014年各年末、2015年6月末，發(fā)行人的存貨余額分別為152,935萬(wàn)元、144,247萬(wàn)元、139,895萬(wàn)元和137,567萬(wàn)元，占當(dāng)期總資產(chǎn)55.74%、59.26%、54.25%和48.64%，其主要為棉花。在棉花價(jià)格不斷下滑的情況下，發(fā)行人存貨存在積壓及減值的可能。
（五）楚源高新科技集團(tuán)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]259號(hào)）：
發(fā)行人審核期間擬增資擴(kuò)股，引入戰(zhàn)略投資者。
（六）北京光耀能源技術(shù)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]261號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、2012－2014年及2015年1-6月發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為16,642萬(wàn)元、22,518萬(wàn)元、24,570萬(wàn)元和4,649萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為2,389萬(wàn)元、3,882萬(wàn)元、3,961萬(wàn)元和-1,959萬(wàn)元。
2、2012－2014年各年末、2015年6月末，發(fā)行人應(yīng)收賬款余額分別為11,601萬(wàn)元、11,492萬(wàn)元、13,245萬(wàn)元和11,154萬(wàn)元。截至2015年6月末，賬齡1-2年應(yīng)收賬款占比為19.00%、3年及以上應(yīng)收賬款占比19.35%。發(fā)行人應(yīng)收賬款賬齡較長(zhǎng)且壞賬準(zhǔn)備按賬齡計(jì)提比例低于同行業(yè)可比上市公司。
（七）黑旋風(fēng)鋸業(yè)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]264號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人2015年上半年凈利潤(rùn)為136萬(wàn)元，同比下滑91.24%。
2、發(fā)行人的大部分經(jīng)銷(xiāo)商都曾為發(fā)行人的員工，但招股說(shuō)明書(shū)未能詳細(xì)披露該情況；招股說(shuō)明書(shū)披露2012年發(fā)行人最大客戶(hù)為奇臺(tái)縣林海商貿(mào)有限公司，但該公司成立于2013年8月6日，發(fā)行人未能說(shuō)明具體原因。
3、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在以個(gè)人賬戶(hù)收款的情形。此外，存在員工代收現(xiàn)金貨款后轉(zhuǎn)賬繳存發(fā)行人的情形。
（八）沈陽(yáng)隆基電磁科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]272號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、2012-2014年及2015年1-6月發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為56,000萬(wàn)元、53,120萬(wàn)元、48,179萬(wàn)元和18,772萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為9,016萬(wàn)元、8,289萬(wàn)元、4,792萬(wàn)元和1,201萬(wàn)元；新增含稅訂單金額從2012年的6.51億元下降至2015年1-6月的1.48億元。
2、2012－2014年各年末、2015年6月末，發(fā)行人應(yīng)收賬款金額較大，賬面價(jià)值分別為19,326萬(wàn)元、24,484萬(wàn)元、24,508萬(wàn)元和26,619萬(wàn)元。其中賬齡超過(guò)兩年的應(yīng)收賬款占比分別為6.00%、6.45%、11.68%和15.69%，占比不斷提高。
（九）湖南金葉眾望科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]280號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人在報(bào)送的招股說(shuō)明書(shū)、反饋意見(jiàn)回復(fù)中存在多處業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致、差錯(cuò)等情形，涉及原材料采購(gòu)、進(jìn)銷(xiāo)存配比關(guān)系、主要供應(yīng)商客戶(hù)的交易金額、關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)等。
二、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)（8家）
（一）寧波思進(jìn)機(jī)械股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]1號(hào)）
發(fā)行人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及上市計(jì)劃調(diào)整。
（二）西安萬(wàn)隆制藥股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]3號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
保薦機(jī)構(gòu)在歷次向我會(huì)提交的申請(qǐng)文件中，對(duì)發(fā)行人主要股東、董事受讓股份的資金來(lái)源的核查結(jié)論存在前后不一致的情形，且未在財(cái)務(wù)報(bào)告有效期內(nèi)向我會(huì)提交相關(guān)核查報(bào)告。
（三）深圳市杰美特科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]208號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人主要為智能手機(jī)、平板電腦等移動(dòng)智能終端提供保護(hù)套產(chǎn)品，OEM/ODM業(yè)務(wù)占比較大。2012－2014及2015年上半年凈利潤(rùn)分別為7,182萬(wàn)元、6,623萬(wàn)元、5,621萬(wàn)元和-380萬(wàn)元，受海外市場(chǎng)銷(xiāo)售疲軟及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的影響，2015年上半年凈利潤(rùn)有較大降幅。
2、2012－2014及2015年上半年，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為42%、38%、38%和25%，呈下滑趨勢(shì)。2015年上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率出現(xiàn)較大降幅，主要原因?yàn)椋阂皇鞘苌习肽晷袠I(yè)淡季的影響；二是因市場(chǎng)需求及客戶(hù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，發(fā)行人產(chǎn)品單價(jià)有所下降。
（四）千乘影視股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]248號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人主要從事電視劇的策劃、制作、發(fā)行等業(yè)務(wù)，主要客戶(hù)為電視臺(tái)和新媒體（視頻網(wǎng)站）。審核中重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人向中間商銷(xiāo)售收入確認(rèn)方法的合理性，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益是否很可能流入企業(yè)。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人2014年以前主要向電視臺(tái)和互聯(lián)網(wǎng)媒體直接銷(xiāo)售電視劇劇目，向中間商銷(xiāo)售比重不超過(guò)3%。2014年12月、2015年4-6月，發(fā)行人向4家中間商銷(xiāo)售電視劇，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的21%、50%。截至2015年6月30日，發(fā)行人向4家中間商累計(jì)回款金額占累計(jì)銷(xiāo)售金額的6%。對(duì)于該等業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性，我會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)核，保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)未向我會(huì)提交專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)核核查報(bào)告，發(fā)行人未在財(cái)務(wù)報(bào)告有效期內(nèi)提交更新的審計(jì)報(bào)告。
（五）上海云視科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]250號(hào)）
因發(fā)行人2015年12月被上市公司東華軟件（002065）收購(gòu)，發(fā)行人未在財(cái)務(wù)報(bào)告有效期內(nèi)提交更新的審計(jì)報(bào)告。
（六）天津華邁燃?xì)庋b備股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]258號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人主要從事天然氣輸配設(shè)備生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2014年及2015年原油、煤炭等其他替代能源價(jià)格大幅下調(diào)，從而抑制天燃?xì)廨斉湓O(shè)備市場(chǎng)投資的意愿。2013－2015年度，發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為1.30億元、1.39億元和1.33億元；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為2,334萬(wàn)元、2,166萬(wàn)元和1,676萬(wàn)元；應(yīng)收賬款余額分別為6,790萬(wàn)元、7,910萬(wàn)元和10,389萬(wàn)元。報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人業(yè)績(jī)呈下降趨勢(shì)，且發(fā)行人收入規(guī)模基本持平但同期應(yīng)收賬款余額逐年增加。
2、發(fā)行人主要通過(guò)議標(biāo)方式取得訂單。審核中關(guān)注到發(fā)行人合同毛利率較高，在反饋意見(jiàn)中要求發(fā)行人詳細(xì)披露其銷(xiāo)售模式，說(shuō)明產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中招標(biāo)比例較低的原因，是否符合招投標(biāo)法，獲取業(yè)務(wù)是否合法合規(guī)，業(yè)務(wù)開(kāi)展是否對(duì)總包商存在依賴(lài)，合同毛利率波動(dòng)是否合理等。
（七）深圳市眾鴻科技股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]266號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
1、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)為車(chē)載電子系統(tǒng)的研發(fā)設(shè)計(jì)服務(wù)。2013-2015年度，發(fā)行人扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為3,279萬(wàn)元、672萬(wàn)元和1,330萬(wàn)元。審核中重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人營(yíng)業(yè)利潤(rùn)自2013年以來(lái)下降較多且大幅波動(dòng)的原因，是否存在調(diào)節(jié)收入和利潤(rùn)的情形，對(duì)發(fā)行人未來(lái)發(fā)展的影響。
2、2013-2015年度，發(fā)行人技術(shù)開(kāi)發(fā)收入分別為114萬(wàn)元、167萬(wàn)元和950萬(wàn)元。審核重點(diǎn)關(guān)注2015年發(fā)行人單獨(dú)收取的研發(fā)收入大幅增加的原因以及2015年第4季度確認(rèn)技術(shù)開(kāi)發(fā)收入約664萬(wàn)元的合理性。
（八）湘潭宏大真空技術(shù)股份有限公司（終止審查通知書(shū)[2016]267號(hào)）
經(jīng)過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在以下事項(xiàng)：
發(fā)行人主要從事大型真空鍍膜設(shè)備的生產(chǎn)銷(xiāo)售。發(fā)行人單位產(chǎn)品價(jià)值較大，由于下游手機(jī)、平板電腦行業(yè)投資增速放緩，導(dǎo)致發(fā)行人業(yè)績(jī)下滑。2012至2015年上半年，發(fā)行人凈利潤(rùn)分別為3,488萬(wàn)元、3,720萬(wàn)元、1,527萬(wàn)元和1,752萬(wàn)元，而2015年全年未經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)不足1,000萬(wàn)元。
